Los nuevos estándares sobre transparencia tributaria entre las jurisdicciones hacia una cooperación internacional más eficaz Daniel Coronas Valle
By: Coronas Valle, Daniel
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Material type: 
ArticlePublisher: 2018Subject(s): FRAUDE FISCAL | EVASION FISCAL | BLANQUEO DE CAPITALES | DELITO FISCAL | PREVENCIÓN | INTERCAMBIO DE INFORMACION TRIBUTARIA | TRANSPARENCIA FISCAL
In:
Carta Tributaria : Revista de Opinión n. 43, Octubre 2018, p. 75-88Summary: El presente artículo realiza un breve recorrido por la panorámica de la producción jurídica de las Organizaciones Internacionales en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal. La Comunidad Internacional (OCDE, G20, UE) enfoca, en nuestra opinión, acertadamente el problema, al legislar coordinadamente y en diferentes ámbitos: el blanqueo de capitales, el intercambio de información entre Estados, el papel de las sociedades y personas jurídicas en el fraude. En tal sentido, los nuevos
procedimientos jurídicos para localizar al titular real (blanqueo) o persona de control (CRS), suponen un avance notable con una intención clara: mayor transparencia en el mundo tributario y financiero y por ende, en la sociedad en general.
| Item type | Current location | Home library | Call number | Status | Date due | Barcode |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Artículos | IEF | IEF | OP 27-A/2018/43-7 (Browse shelf) | Available | OP 27-A/2018/43-7 |
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Resumen.
El presente artículo realiza un breve recorrido por la panorámica de la producción jurídica de las Organizaciones Internacionales en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal. La Comunidad Internacional (OCDE, G20, UE) enfoca, en nuestra opinión, acertadamente el problema, al legislar coordinadamente y en diferentes ámbitos: el blanqueo de capitales, el intercambio de información entre Estados, el papel de las sociedades y personas jurídicas en el fraude. En tal sentido, los nuevos
procedimientos jurídicos para localizar al titular real (blanqueo) o persona de control (CRS), suponen un avance notable con una intención clara: mayor transparencia en el mundo tributario y financiero y por ende, en la sociedad en general.
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