Coronas Valle, Daniel
Los nuevos estándares sobre transparencia tributaria entre las jurisdicciones hacia una cooperación internacional más eficaz / Daniel Coronas Valle .-- , 2018
Disponible también en formato electrónico a través de la Biblioteca del IEF.
Resumen.
El presente artículo realiza un breve recorrido por la panorámica de la producción jurídica de las Organizaciones Internacionales en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal. La Comunidad Internacional (OCDE, G20, UE) enfoca, en nuestra opinión, acertadamente el problema, al legislar coordinadamente y en diferentes ámbitos: el blanqueo de capitales, el intercambio de información entre Estados, el papel de las sociedades y personas jurídicas en el fraude. En tal sentido, los nuevos
procedimientos jurídicos para localizar al titular real (blanqueo) o persona de control (CRS), suponen un avance notable con una intención clara: mayor transparencia en el mundo tributario y financiero y por ende, en la sociedad en general.
FRAUDE FISCAL
EVASION FISCAL
BLANQUEO DE CAPITALES
DELITO FISCAL
PREVENCIÓN
INTERCAMBIO DE INFORMACION TRIBUTARIA
TRANSPARENCIA FISCAL
Carta Tributaria : Revista de Opinión2443-9843 [papel] n. 43, Octubre 2018, p. 75-88
Los nuevos estándares sobre transparencia tributaria entre las jurisdicciones hacia una cooperación internacional más eficaz / Daniel Coronas Valle .-- , 2018
Disponible también en formato electrónico a través de la Biblioteca del IEF.
Resumen.
El presente artículo realiza un breve recorrido por la panorámica de la producción jurídica de las Organizaciones Internacionales en la lucha contra el fraude y la evasión fiscal. La Comunidad Internacional (OCDE, G20, UE) enfoca, en nuestra opinión, acertadamente el problema, al legislar coordinadamente y en diferentes ámbitos: el blanqueo de capitales, el intercambio de información entre Estados, el papel de las sociedades y personas jurídicas en el fraude. En tal sentido, los nuevos
procedimientos jurídicos para localizar al titular real (blanqueo) o persona de control (CRS), suponen un avance notable con una intención clara: mayor transparencia en el mundo tributario y financiero y por ende, en la sociedad en general.
FRAUDE FISCAL
EVASION FISCAL
BLANQUEO DE CAPITALES
DELITO FISCAL
PREVENCIÓN
INTERCAMBIO DE INFORMACION TRIBUTARIA
TRANSPARENCIA FISCAL
Carta Tributaria : Revista de Opinión2443-9843 [papel] n. 43, Octubre 2018, p. 75-88