La vivienda y la reforma fiscal de 1998 un ejercicio de simulación Miguel Ángel López García
By: López García, Miguel Angel
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ArticlePublisher: 2005Subject(s): VIVIENDA | PRECIOS | IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS | REFORMA | MODELOS DE SIMULACIÓNOnline resources: Click here to access online
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Hacienda Pública Española n. 175 (4/2005), p. 123-147Summary: En este trabajo se discuten las consecuencias que puede tener la reforma del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de 1998 sobre los precios reales de la vivienda y el stock de capital residencial (bajo la forma de tenencia en propiedad). El énfasis se coloca en los efectos a largo plazo. Para ello se especifica, parametriza y calibra un modelo de vivienda agregado que reproduce las disposiciones fiscales antes y después del cambio impositivo. Las simulacicones realizadas sugieren que es probable que el "efecto precio" de la reforma acaba predominando sobre el "efecto renta", dando lugar a una reducción tantoen el precio real como en el stock. Los resultados son robustos frente a variaciones de algunos parámetros clave (en particular de la elasticidad-precio de la inversión residencial). No obstante, las cifras involucradas son pequeñas.
| Item type | Current location | Home library | Call number | Status | Date due | Barcode |
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| Artículos | IEF | IEF | HPE/2005/175-5 (Browse shelf) | Available | HPE/2005/175-5 |
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En este trabajo se discuten las consecuencias que puede tener la reforma del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de 1998 sobre los precios reales de la vivienda y el stock de capital residencial (bajo la forma de tenencia en propiedad). El énfasis se coloca en los efectos a largo plazo. Para ello se especifica, parametriza y calibra un modelo de vivienda agregado que reproduce las disposiciones fiscales antes y después del cambio impositivo. Las simulacicones realizadas sugieren que es probable que el "efecto precio" de la reforma acaba predominando sobre el "efecto renta", dando lugar a una reducción tantoen el precio real como en el stock. Los resultados son robustos frente a variaciones de algunos parámetros clave (en particular de la elasticidad-precio de la inversión residencial). No obstante, las cifras involucradas son pequeñas.
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