Breves apuntes sobre el compliance fiscal y la carga de la prueba (Record no. 150815)
[ view plain ]
| 000 -CABECERA | |
|---|---|
| Campo de control de longitud fija | 01652nab a2200229 c 4500 |
| 003 - IDENTIFICADOR DE NÚMERO DE CONTROL | |
| Campo de control | ES-MaIEF |
| 005 - FECHA Y HORA DE LA ÚLTIMA TRANSACCIÓN | |
| Campo de control | 20250618141710.0 |
| 007 - CAMPO FIJO DE DESCRIPCIÓN FÍSICA - INFORMACIÓN GENERAL | |
| campo de control de longitud fija | ta |
| 008 - CAMPO FIJO DE DESCRIPCIÓN FIJA - INFORMACIÓN GENERAL | |
| Campo de control de longitud fija | 250618t2025 sp |||||o|||| 00| 0 spa d |
| 040 ## - FUENTE DE LA CATALOGACIÓN | |
| Centro transcriptor | ES-MaIEF |
| 100 ## - ENCABEZAMIENTO PRINCIPAL - NOMBRE PERSONAL | |
| Nombre de persona | Marcano Gómez, Yago |
| 9 (RLIN) | 72672 |
| 245 10 - MENCIÓN DE TÍTULO | |
| Título | Breves apuntes sobre el compliance fiscal y la carga de la prueba |
| Medio | electrónico |
| Mención de responsabilidad, etc. | Yago Marcano Gómez |
| 520 ## - RESUMEN, ETC. | |
| Nota de sumario, etc. | El presente artículo pretende examinar la evolución de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, con especial atención a las implicaciones del delito fiscal en la gestión empresarial y la relevancia de los programas de cumplimiento en el ámbito tributario. A través del análisis de casos emblemáticos como el del Rayo Vallecano, se ilustra cómo la falta de controles internos puede derivar en la comisión de delitos fiscales y cómo el compliance puede operar en estos ámbitos jurídicos.<br/>Asimismo, se aborda la carga de la prueba de la existencia e idoneidad de los programas de cumplimiento, una cuestión clave que ha suscitado un intenso debate en la jurisprudencia española. El estudio compara además la normativa española con sistemas internacionales como el italiano, destacando la necesidad de robustecer los modelos de prevención empresarial frente a las nuevas exigencias legales. |
| 650 #4 - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA - TÉRMINO DE MATERIA | |
| 9 (RLIN) | 41798 |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento inicial | DELITO FISCAL |
| 650 #4 - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA - TÉRMINO DE MATERIA | |
| 9 (RLIN) | 54712 |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento inicial | PREVENCIÓN |
| 650 #4 - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA - TÉRMINO DE MATERIA | |
| 9 (RLIN) | 43504 |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento inicial | EMPRESAS |
| 650 #4 - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA - TÉRMINO DE MATERIA | |
| 9 (RLIN) | 41661 |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento inicial | CUMPLIMIENTO FISCAL |
| 650 #0 - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA - TÉRMINO DE MATERIA | |
| 9 (RLIN) | 70410 |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento inicial | CARGA DE LA PRUEBA |
| 650 #4 - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA - TÉRMINO DE MATERIA | |
| 9 (RLIN) | 41877 |
| Término de materia o nombre geográfico como elemento inicial | DERECHO COMPARADO |
| 773 0# - ENLACE AL DOCUMENTO FUENTE | |
| Número de ítem anfitrión | 173561 |
| Otro identificador del documento | OP 17/2025/5 |
| Título | Revista Quincena Fiscal |
| Número de control del registro relacionado | (IEF)90030 |
| Número Internacional Normalizado para Publicaciones Seriadas (ISSN) | 1132-8576 |
| Parte(s) relacionada(s) | n. 5, marzo 2025 |
| 942 ## - ELEMENTOS KOHA | |
| Koha tipo de item | Artículos |
| Suprimido | Perdido | Estropeado | No se presta | Localización (Biblioteca) | Sublocalización o Colección (subbiblioteca) | Fecha de adquisición | Koha signatura completa | Designación de pieza (código de barras) | Koha Fecha de último uso | Precio efectivo desde | Koha tipo de item |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Disponible para préstamo | IEF | IEF | 2025-06-18 | OP 17/2025/5-4 | OP 17/2025/5-4 | 2025-06-18 | 2025-06-18 | Artículos |