La validez probatoria de la denominada " Lista Falciani " a tenor de la reciente jurisprudencia José Antonio Barciela Pérez
By: Barciela Pérez, José Antonio
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Material type: 
ArticlePublisher: 2017Subject(s): DELITO FISCAL | DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO | PRUEBA
In:
Revista Quincena Fiscal n. 20, Noviembre 2017, p. 145-168Summary: En la reciente STS 116/2017, de 23 de febrero, se ha admitido la validez probatoria de la información contenida en la denominada «lista Falciani» (documentos bancarios y ficheros contables de clientes de la institución financiera HSBC), que había sido cedida por las autoridades francesas a la AEAT, si bien anteriormente, en distintos pronunciamientos, los tribunales españoles ya habían condenado por delito fiscal a los contribuyentes incluidos en dicha lista. Enel presente trabajo se analiza la jurisprudencia más relevante al respecto.
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| IEF | OP 17/2017/20-5 (Browse shelf) | Available | OP 17/2017/20-5 |
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Disponible en formato electrónico a través de la Biblioteca del Instituto del Estudios Fiscales. Resumen. Bibliografía.
En la reciente STS 116/2017, de 23 de febrero, se ha admitido la validez probatoria de la información contenida en la denominada «lista Falciani» (documentos bancarios y ficheros contables de clientes de la institución financiera HSBC), que había sido cedida por las autoridades francesas a la AEAT, si bien anteriormente, en distintos pronunciamientos, los tribunales españoles ya habían condenado por delito fiscal a los contribuyentes incluidos en dicha lista. Enel presente trabajo se analiza la jurisprudencia más relevante al respecto.
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