González Vasco, Camino
Segmentation of potential fraud taxpayers and characterization in personal income tax using data mining techniques electrónico / María del Camino González Vasco, María Jesús Delgado Rodríguez, Sonia de Lucas Santos .-- , 2021
Disponible únicemente en formato electrónico.
Resumen.
Bibliografía.
En este trabajo se propone un marco analítico que combina técnicas de minería de datos para obtener
una segmentación de la muestra en función de la probabilidad de fraude potencial. En este sentido, el
objetivo de este estudio es doble. En primer lugar, trata de determinar los beneficios fiscales con mayor
probabilidad de ser utilizados por los potenciales contribuyentes defraudadores mediante la investigación
de la estructura del IRPF. En segundo lugar, pretende caracterizar a través de variables socioeconómicas
los perfiles de los segmentos de potenciales contribuyentes defraudadores para ofrecer una
estrategia de selección de auditorías para mejorar el cumplimiento fiscal y mejorar el diseño de los
impuestos. Se realiza una aplicación a la muestra anual del IRPF español diseñada por el Instituto de
Estudios Fiscales. Los resultados obtenidos confirman que la combinación de técnicas de minería de
datos propuesta ofrece información valiosa para contribuir al estudio del fraude fiscal.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS
FRAUDE FISCAL
EVALUACION
MINERÍA DE DATOS
ESPAÑA
Delgado Rodríguez, María Jesús
Lucas Santos, Sonia de
Hacienda Pública Española 0210-1173n. 239 - (4/2021), p. 127-157
Segmentation of potential fraud taxpayers and characterization in personal income tax using data mining techniques electrónico / María del Camino González Vasco, María Jesús Delgado Rodríguez, Sonia de Lucas Santos .-- , 2021
Disponible únicemente en formato electrónico.
Resumen.
Bibliografía.
En este trabajo se propone un marco analítico que combina técnicas de minería de datos para obtener
una segmentación de la muestra en función de la probabilidad de fraude potencial. En este sentido, el
objetivo de este estudio es doble. En primer lugar, trata de determinar los beneficios fiscales con mayor
probabilidad de ser utilizados por los potenciales contribuyentes defraudadores mediante la investigación
de la estructura del IRPF. En segundo lugar, pretende caracterizar a través de variables socioeconómicas
los perfiles de los segmentos de potenciales contribuyentes defraudadores para ofrecer una
estrategia de selección de auditorías para mejorar el cumplimiento fiscal y mejorar el diseño de los
impuestos. Se realiza una aplicación a la muestra anual del IRPF español diseñada por el Instituto de
Estudios Fiscales. Los resultados obtenidos confirman que la combinación de técnicas de minería de
datos propuesta ofrece información valiosa para contribuir al estudio del fraude fiscal.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FISICAS
FRAUDE FISCAL
EVALUACION
MINERÍA DE DATOS
ESPAÑA
Delgado Rodríguez, María Jesús
Lucas Santos, Sonia de
Hacienda Pública Española 0210-1173n. 239 - (4/2021), p. 127-157