Miras Marín, Norberto
Fraude fiscal y blanqueo de capitales en el ámbito de las monedas virtuales / Norberto Miras Marín, Marta María Aguilar Cárceles .-- , 2019
Fiscal fraud and money laundering in the field of virtual coins
Disponible también en formato electrónico en la Biblioteca del IEF.
Resumen.
Bibliografía.
El presente trabajo tiene como objetivo principal el de realizar un análisis de la situación de la ocultación, fraude fiscal y el blanqueo de capitales que acontecen en el ámbito de las divisas virtuales, debido a la opacidad de muchas de ellas. Para ello, y tras unas consideraciones previas, se centra la cuestión en la comprensión de la configuración de las divisas virtuales como medio de pago que nace con las nuevas tecnologías, su repercusión y efectos. De la misma forma, se examinará aquello que compete a la obligación de información a la Hacienda Pública conforme a los bienes y derechos situados en el extranjero, el tratamiento de eventuales «afloramientos» patrimoniales no declarados y eventuales sanciones tributarias aplicables. Finalmente, se dedica un último apartado a la valoración de las consecuencias prácticas en el ámbito penal, donde el ciberblanqueo viene siendo una de las modalidades de mayor preocupación social.
CRIPTOMONEDA
FRAUDE FISCAL
BLANQUEO DE CAPITALES
TERRORISMO
FINANCIACION
Aguilar Cárceles, Marta María
Revista Quincena Fiscal 1132-8576 n. 14, Julio 2019, p. 69-92
Fraude fiscal y blanqueo de capitales en el ámbito de las monedas virtuales / Norberto Miras Marín, Marta María Aguilar Cárceles .-- , 2019
Fiscal fraud and money laundering in the field of virtual coins
Disponible también en formato electrónico en la Biblioteca del IEF.
Resumen.
Bibliografía.
El presente trabajo tiene como objetivo principal el de realizar un análisis de la situación de la ocultación, fraude fiscal y el blanqueo de capitales que acontecen en el ámbito de las divisas virtuales, debido a la opacidad de muchas de ellas. Para ello, y tras unas consideraciones previas, se centra la cuestión en la comprensión de la configuración de las divisas virtuales como medio de pago que nace con las nuevas tecnologías, su repercusión y efectos. De la misma forma, se examinará aquello que compete a la obligación de información a la Hacienda Pública conforme a los bienes y derechos situados en el extranjero, el tratamiento de eventuales «afloramientos» patrimoniales no declarados y eventuales sanciones tributarias aplicables. Finalmente, se dedica un último apartado a la valoración de las consecuencias prácticas en el ámbito penal, donde el ciberblanqueo viene siendo una de las modalidades de mayor preocupación social.
CRIPTOMONEDA
FRAUDE FISCAL
BLANQUEO DE CAPITALES
TERRORISMO
FINANCIACION
Aguilar Cárceles, Marta María
Revista Quincena Fiscal 1132-8576 n. 14, Julio 2019, p. 69-92